Správa financí

Autor: Marie Lemonová

Klíčová slova: osobní finance, firemní finance, veřejné finance, finanční plánování

Synonyma:

Související pojmy:

nadřazené - finance, podnikání, finanční gramotnost

podřazené - Rozpočet, daně, investice

Správa financí

Správa financí nebo-li finanční gramotnost je soubor znalostí, dovedností a hodnotových postojů občana nezbytných k tomu, aby finančně zabezpečil sebe a svou rodinu v současné společnosti a aktivně vystupoval na trhu finančních produktů a služeb. Finančně gramotný občan se orientuje v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní/rodinný rozpočet, včetně správy finančních aktiv a finančních závazků s ohledem na měnící se životní situace.

Finance jsou velmi široký ekonomický termín. V širším slova smyslu znamenají tvorbu, rozdělování a užití peněžních fondů. V užším slova smyslu označují peněžní fondy samotné. Klíčovým bodem v oblasti financí, který ovlivňuje rozhodování, je „časová“ hodnota peněz. Tato hodnota uvádí, že měnová jednotka je dnes cennější než stejná měnová jednotka zítra. Finance lze rozdělit do tří různých dílčích kategorií: osobní finance, firemní finance a veřejné finance.

Osobní finance

V životě musíme udělat velké množství finančních rozhodnutí. Osobní finanční rozhodnutí mohou zahrnovat vzdělávání, financování zboží dlouhodobé spotřeby, jako jsou nemovitosti a automobil, pojištění, např. zdraví a majetku; investování a spoření na důchod. Osobní finanční rozhodnutí mohou rovněž zahrnovat platby za úvěr. Do osobních financí řadíme: transakční a spořící účty, kreditní a debetní karty, spotřebitelské úvěry, investice na burze, starobní důchod, benefity sociálního zabezpečení, životní a jiná pojištění, správa daně z příjmu.

Mezi šest klíčových oblastí osobního finančního plánování patří:

1) Finanční pozice: Momentální finanční stav.

2) Ochrana: Analyzujeme jak ochránit domácnost od nepředvídatelných událostí. Tyto události můžeme rozdělit na: majetek, smrt, postižení.

3) Daňové plánování: Lze zajistit různé slevy na daních.

4) Investice a finanční cíle: Většina domácností za finanční plánování považuje nashromáždění peníz na velké nákupy, životní události. Mezi hlavní důvody proč hromadit majetek patří např. koupě nového domu nebo auto, zahájení podnikání, vzdělávání, spoření na důchod. K dosažení těchto cílů je nutné finanční plánování. Co to bude stát? A co se stane, když budu potřebovat peníze vybrat dříve? Hlavním rizikem pro domácnosti je inflace a zvýšení cen v průběhu let. Proto mají být pravidelné úspory investovány do různých investic. V zájmu překonání inflace má investiční portfolio získat vyšší výnos. Přidělené prostředky by se měli přizpůsobit osobnímu profilu každého investora, neboť rizikové postoje se liší od člověka k člověku.

5) Odchod do důchodu: Musíme si nejdříve ujasnit v kolika letech chceme jít do důchodu a kolik peněz chceme měsíčně mít.

6) Majetkové vyrovnání po naší smrti: Můžete zanechat svůj majetek rodině, přátelům nebo např. charitě.

V dnešní době existuje velké množstí programů pro správu osobních financí např.:

RQ Money

Aplikace slouží k evidenci příjmů a výdajů rodiny, sledovaní vývoje akcií či investic a poskytuje rychlý přehled o aktuálním stavu financí na účtech v různém období. Nejdříve je však nutné vyplnit několik údajů a naeditovat položky, se kterými bude aplikace nadále pracovat - seznam bankovních účtů, výčet osob, jejichž příjmy a výdaje budete monitorovat, apod. Vložená data lze filtrovat podle kategorií, osob či časového období. Program disponuje přehlednými grafy (sloupcové i kruhové podle různých období) a umožňuje rovněž export dat. Dozvíte se tak třeba, za co určitá osoba v daném časovém termínu utrácela. K tomu vám ještě graf znázorní, jakou část prohýřila v obchodě, kolik padlo za nájem atd. Hlavní předností produktu je česká lokalizace a rovněž licence. Uživatelské prostředí je přívětivé a software nevyžaduje instalaci, stačí jej kamkoli rozbalit – třeba i na přenosný flashdisk.

Domácí účetnictví

Již z názvu je patrné, že se jedná o aplikaci určenou pro správu rodinných financí, umožňující sledovat a plánovat příjmy a výdaje domácnosti, zaznamenávat spotřeby energií, plynu nebo vody, vést knihu jízd, využívat adresář kontaktů nebo vyplňovat nejrůznější formuláře atd. S programem lze rovněž vytvářet na základě předpokládaných příjmů a výdajů i hospodářské predikce. Hlavní předností programu je zejména líbivý grafický kabátek, intuitivní uživatelské prostředí a jednoduché ovládání. Česká lokalizace je zde samozřejmostí. Za funkčnost, komfort, design i podporu ovšem musíte autorům zaplatit. Mezi další programy pro správu osobních financí řadíme také: Money Manager Ex, GnuCash, HomeBank, AceMoney, HomePack3000, Domácí hospodářství plus, Uctovnik III 3.1.

Korporátní (firemní) finance

Podnikový finanční plán je vytvářen pro podporu dosažení podnikových cílů. Úkolem finančního plánování je posouzení jednotlivých finančních zdrojů pro financování podniku, podpora výběru mezi finančními zdroji, zajištění likvidity a finanční stability podniku. Ke splnění těchto úkolů dělá finanční management rozhodnutí tří typů:

• struktuře aktiv (Do čeho investovat)
• struktuře finančních zdrojů (Z čeho investovat)
• vyplácení podílů na zisku a jejich výši

Časový horizont a zpracování

V podnikovém prostředí se obvykle rozlišují dvě časové úrovně finančního plánování. Dlouhodobé finanční plány v podnikovém prostředí jsou vytvářeny obvykle pro období dvou až pěti let. Dlouhodobý plán potom zahrnuje: cíle (v rámci časového horizontu, finanční politiku podniku, prognózu vývoje prodeje a tržeb, plán investic, plán dlouhodobého financování.

Finanční plány na období do jednoho roku jsou krátkodobé finanční plány. Pro ně jsou dostupnější finanční výsledky podniku. Plánování je potom vhodné provádět pomocí „pro forma“ výkazů. Krátkodobý plán pak obsahuje :

• plánovanou výsledovku (výnosy, náklady, tvorba zisku)
• plánová rozvaha
• plán peněžních toků
• plán rozdělení zisku
• plán pro externí financování.

Zásady

• Systematičnost sledování cíle, kterým je obvykle zvýšení tržní hodnoty.
• Úplnost zahrnutí všech faktorů a činností.
• Přehlednost pro uživatele a kontrolu.
• Periodičnost sestavování plánu v pravidelných obdobích.
• Pružnost aktualizace.
• Klouzavost znamená překrývání horizontů po sobě jdoucích plánů.[2]

Metody

Pro finanční plánování se používají tři základní metody. 1) Intuitivní je postavena na zkušenostech a odhadech plánovačů. V důsledku toho jsou ovlivněny lidskými a subjektivními faktory. 2) Statistická metoda, protože se jedná spíše o skupinu metod jsou založeny na prodloužení řady historických ekonomických údajů do budoucnosti. Předpoklad zachování trendu vývoje je v ekonomickém prostředí často nereálný. 3) Kauzální metoda také vychází ze známých ekonomických veličin, zahrnuje žádoucí veličiny vybraných ukazatelů a nabízí postup k určení dalších plánovaných veličin.

Programy pro správu korporátních financí:

Podnikatelský systém PROFIT

Univerzální a uživatelsky populární podnikatelský systém určený živnostníkům, OSVČ, pronajímatelům, uměleckým profesím a dalším osobám, které podávají přiznání k dani z příjmů nebo DPH, či pro subjekty, které potřebují vést daňovou evidenci. Program zvládá vystavení faktur, objednávek, paragonů, dodacích listů, pokladních dokladů a automatické zaúčtování. Snadno také importujete objednávky z e-shopů nebo platby z banky. Samozřejmostí je vedení objednávek, daňové evidence, DPH, knihy bankovních účtů, skladů atd. Aplikace je typická příjemným uživatelským prostředím a snadným ovládáním. Velice příjemným zjištěním je přítomnost české lokalizace, možnosti spouštět program z USB disku, schopnosti pracovat po síti v rámci víceuživatelského prostředí a především bezplatná licence s možností získání vylepšené verze za poplatek. Program v diskuzi zmínil čtenář Zdama, který jej doporučuje jako komplexní systém s intuitivním ovládáním. Také waho potvrzuje spokojenost s freewarovou verzí programu.

Účetní software WinStrom FlexiBee

FlexiBee je moderní ekonomický systém určený pro malé a střední firmy či firmy vedoucí účetnictví a pro drobné podnikatele vedoucí daňovou evidenci, který s uživatelem hovoří česky, zvládá podvojné účetnictví, fakturaci, homebanking, skladové hospodářství, evidenci majetku a leasingu, mzdy, pohledávky/závazky a mnoho dalšího. Dokáže zpracovávat účetnictví více firem naráz a lze jej spravovat také vzdáleně. Univerzálnosti pak nabírá svou multiplatformitou, běží totiž na Windows, Linuxu i Mac OS X. Program vychválil diskutující s přezdívkou karlos00x, podle nějž je to sympatický produkt, který funguje na více systémech a je do jednoho sta dokladů ročně zdarma. Pokud FlexiBee chce využívat nějaký větší obchodní subjekt, může si vybrat z celkem sedmi dalších placených licencí, které se od sebe liší funkčností a limity. Existuje mnoho druhů sotwarů, které mohou firmám usnadnit práci:

Fakturace GOLD 7.43 - Pro snadné vystavení faktury i dodacího listu, evidence pohledávek.

Forex assist 1.0.0 – Pomocník při obchodování na burzách Forex.

HomeFinance 2.0 - Dokáže vypočítat DPH, úvěr, splátky, příjem za určitý počet mesíců, rodinný rozpočet a konverzi men.

Mezi další programy pro správu firemních financí patří např.: MPR-K/S – Účetní systém, Money S3, Ekonomický a účetní systém POHODA, Účetní software Stereo.

Veřejné finance

Veřejné finance se zabývají ekonomicko-peněžními vztahy mezi všemi subjekty a státem. Jeden ze subjektů je vždy stát. Úkolem veřejných financí je zefektivnit řízení veřejného sektoru. Veřejné finance mají svůj objektivní základ (souvisí s existencí lidské spol.), slouží k veřejnému prospěchu a nejsou samoúčelné.

V ČR jsou veřejné rozpočty součástí tzv. veřejné rozpočtové soustavy. Ta je rozdělena do dvou rovin - centrální a samosprávné.

CENTRÁLNÍ ROVINA

Státní rozpočet ČR Rozpočty státních fondů Rozpočty organizačních složek státu

ROZPOČTY ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVY

Rozpočty krajů:Rozpočty obcí Rozpočty příspěvkových organizací

Použitá literatura

1. Financial Planning Curriculum Framework: Financial Planning Standards Board. 2011. Retrieved 7 April 2012.
2. Board of Governors of Federal Reserve System of the United States: Mission of the Federal Reserve System. Federalreserve.gov Accessed: 2010-01-16. (Archived by WebCite at Webcitation.org)
3. Kislingerová, E., kol. Manažerské finance. 1. vyd. Praha: C. H. Beck, 2004. ISBN 80-7179-802-9.
4. Marek, P. a kol.:Studijní průvodce financemi podniku. Praha: Ekopress, 2006.
5. Fotr, J.: Strategické finanční plánování. 1. vydání. GRADA Publishing, s.r.o. 1999. 149 s. ISBN 80-7169-684-3.
6. KORÁB, V. PETERKA, J., REŽŇÁKOVÁ, M.: Podnikatelský plán. 1. vydání. Computer Press, a. s. 2007. ISBN 978-80-251-1605-0.
7. Ochrana, Veřejné rozpočty jako nástroj veřejné politiky a strategického vládnuté. Veřejná politika, veřejná volba, veřejný zájem. 1. vydání. CESES FSV UK 2005. ISSN: 1801-1659.

Externí odkazy

1. FILIP, Miloš.Osobní a rodinné bohatství: jak chytře investovat. Vyd. 1. Praha: C.H. Beck, 2006, 381 s. ISBN 8071795232.
2. SIEGEL, Jeremy J. Investice do akcií: běh na dlouhou trať. 1. vyd. Praha: Grada,2011, 295 s. ISBN 9788024738604.
3. SYROVÝ, Petr a Tomáš TYL. Osobní finance: řízení financí pro každého. 1. vyd. Praha: Grada Publishing, 2011, 207 s. ISBN 9788024738130. Dostupné online z : http://books.google.cz/books?id=0LYL5SZ8ONkC&printsec=frontcover&dq=finance&hl=cs&sa=X&ei=8wChUIy1Gcm0tAbAxIDQDQ&ved=0CDsQ6AEwAg#v=onepage&q&f=false
4. ROUBÍČKOVÁ, Michaela. Firemní finance A. Vyd. 1. Karviná: Slezská univerzita, 2000, 93 s. ISBN 8072480766.
5. HYMAN, David N. Public finance: a contemporary application of theory to policy. 9th ed. Mason: Thomson South-Western, c2008, xix, 748 s. ISBN 9780324537192.
6. KIYOSAKI, Robert T a Sharon L LECHTER. Bohatý táta, chudý táta: co bohatí učí svoje děti a chudí a střední vrstvy ne. Hodkovičky: Pragma, 2001, 214 s. ISBN 8072058223.